Когда компания, ИП или физлицо перечисляют денежные средства безналичным путём, они указывают соответствующие банковские реквизиты, в том числе корреспондентский и расчётный счета. Чем отличается расчётный счёт от корреспондентского счёта и где брать номера этих счетов для перечисления денег? Расскажем подробнее и покажем, как формируется нумерация по ним.
Корреспондентский счёт — это
При осуществлении безналичного перевода с одного счёта на другой нужно указывать банковские реквизиты, в том числе и корреспондентский счёт (корсчёт, к/с).
Он имеется в банковских реквизитах любого лица — компании, ИП, самозанятого, физлица. Этот счёт не клиента, а банка, в котором он обслуживается. А потому в банковских реквизитах разных клиентов может быть один и тот же номер корреспондентского счёта.
Корреспондентский счёт банка представляет собой счёт кредитного учреждения, который оформлен ему в Центробанке РФ. Каждый банк должен иметь хотя бы один корсчёт в ЦБ РФ. Также он может дополнительно открыть счета и в других коммерческих банках.
Корреспондентский счёт принадлежит банку — это его учётная запись в реестре Центробанка РФ, который его присваивает кредитным организациям. Корреспондентский счёт открывается при регистрации банка и предназначен для следующих целей:
- оплата уставного капитала кредитного учреждения — этот капитал обязательно должен формироваться при регистрации юрлица;
- хранение обязательных резервов — средств, которыми обеспечиваются обязательства банка перед клиентами, переводимых на корсчёт в виде процента от поступающих депозитов от клиентов;
- сокращение сроков перевода средств между разными кредитными учреждениями — если клиент переводит деньги из одного банка в другой, эти средства списываются с корсчёта банка-получателя и сразу зачисляются на счёт получателя;
- оплата своих бюджетных и иных платежей;
- покупка иностранной валюты;
- проведение межбанковских операций с другими кредитными учреждениями и др.
Корреспондентский счёт состоит из 20-ти цифр определённой последовательности, в которой зашифрованы сведения как о кредитном учреждении, так и о самом счёте. Например, рассмотрим корсчёт Сбербанка — 301 01 810 6 0000 0000601:
- 301 — тип счёта (корреспондентские счета всегда начинаются с этих цифр);
- 01 — организация, которая открыла счёт (01 — банк, 04 — небанковская кредитная организация, не занимающаяся депозитными и кредитными операциями, 25 — небанковская кредитная организация, занимающаяся депозитными и кредитными операциями);
- 810 — валюта счёта (810 — рубли РФ, 840 — доллары, 978 — евро);
- 6 — защитный ключ, генерируемый на основании остальных цифр счёта и БИК;
- 0000 — номер подразделения;
- 0000601 — порядковый номер счёта.
Три последние цифры счёта (в примере — 601) совпадают с последними цифрами БИК банка.
Расчётный счет — это
Расчётный счёт представляет собой банковскую учётную запись, которая даёт возможность проводить финансовые операции и осуществлять учёт денежных средств.
Каждое юрлицо должно иметь хотя бы один расчётный счёт. Без него оно не сможет работать хотя бы потому, что налоги и страховые взносы нужно оплачивать только безналичным путём. ИП может не иметь расчётного счёта, но он вправе использовать в своей деятельности свой расчётный счёт как физического лица. И, естественно, любое физлицо может открыть расчётный счёт в банке, к которому при желании можно оформить банковскую карту. Когда же изначально проводится процедура оформления карты, то к ней сразу же открывается и расчётный счёт, поскольку карта не может функционировать без него.
Расчётный счёт предусматривает индивидуальную нумерацию, а потому у двух клиентов не может быть одинаковых расчётных счетов. Также и у одного клиента не может быть двух одинаковых расчётных счетов.
Банковский расчётный счёт принадлежит клиенту кредитного учреждения, которое присваивает этот счёт компании, ИП и физлицу, как аналогично ЦБ РФ присваивает корсчёт самому банку. У клиента может быть несколько расчётных счётов как в одном, так и в нескольких кредитных учреждениях.
Расчётный счёт открывается для следующих целей:
- переводы на счета других лиц (ИП, юрлиц, физлиц);
- уплата бюджетных платежей (налогов, сборов, взносов, штрафов и т.д.);
- безналичные расчёты с контрагентами;
- перечисление сотрудникам зарплаты и иных выплат на их банковские карты;
- внесение, снятие и хранение денежных средств;
- участие в торгах и госзакупках;
- получение кредитных средств от банка и др.
Расчётный счёт, так же, как и корреспондентский, состоит из 20-ти цифр определённой последовательности, в которой зашифрованы сведения как о кредитном учреждении, так и о самом счёте. Например, он может выглядеть таким образом — 408 17 810 0 9991 0004312:
- 408 — тип счёта (для юрлиц — 407, для физлиц и ИП — 408, для госорганизаций — 405 или 406);
- 17 — дополнительные сведения о владельце;
- 810 — валюта счёта (810 — рубли РФ, 840 — доллары, 978 — евро);
- 0 — контрольная цифра;
- 9991 — номер банковского подразделения;
- 0004312 — порядковый номер счёта.
Различия между корреспондентским и расчётным счетами
Различия между этими рассматриваемыми счетами заключаются в целях их открытия и использования. Отличия основаны на таких моментах:
| Параметр | Корреспондентский счёт | Расчётный счёт |
|---|---|---|
| Владелец счёта | Коммерческий банк | Клиент коммерческого банка |
| Место открытия счёта | В Центробанке РФ или другом коммерческом банке | В коммерческом банке клиента |
| Цели открытия счёта | Для ведения деятельности коммерческим банком | Для проведения безналичных операций хозяйствующими субъектами и физлицами |
| Задачи, которые выполняют через счёт | Межбанковские операции | Финансовые операции |
| Обязательность открытия счёта | Обязательно при регистрации коммерческого банка | По желанию и необходимости (счёт открывает множество возможностей для клиентов) |
| Указание счёта в банковских реквизитах | У всех клиентов коммерческого банка (может совпадать) | У всех клиентов коммерческого банка (никогда не совпадает) |
| Первые три цифры счёта | 301 — всегда для корреспондентского счёта | Разные — в зависимости от владельца расчётного счёта |
| Получение информации о счёте | Можно из официальных источников информации о коммерческом банке (например, на его официальном сайте) | Только в самом коммерческом банке при личном запросе владельца счёта |
| Классификация счетов | Лоро, ностро, востро | Текущий, аккредитивный, депозитный, бюджетный и др. |
| Получение кредита на счёт | Не используется для получения кредитных средств (для этой цели открываются другие счета) | Может использоваться для получения кредитных средств |
| Контроль счетов и движения денег на них | Центральный банк РФ | Коммерческий банк, в котором открыт счёт |
Заключение
Отличие между корреспондентским и коммерческим счетом основано на их назначении. Корреспондентский счет открывается кредитным учреждением в Центробанке РФ для своей операционной деятельности, в то время как коммерческий счет предназначен для обслуживания клиентов банка, включая юридические и физические лица.
Информацию о корреспондентском счете можно получить на официальном сайте банка, а для запроса расчетного счета следует обратиться к его владельцу или в отделение банка, где клиент обычно обслуживается.
Различие между расчетным и корреспондентским счетом можно установить по первым трем цифрам. Корреспондентский счет всегда начинается с цифр 301, в то время как расчетные счета клиентов банка имеют номера, начинающиеся с 407, 408 и т. д.
Важно отметить, что оба счета используются при формировании банковских реквизитов клиента. При этом корреспондентский счет может быть общим для различных клиентов, обслуживаемых в одном подразделении банка, в то время как расчетные счета каждого клиента всегда уникальны.